攀枝花市审计局

关于2020年部门预算编制的说明

    

一、基本职能及主要工作

（一）攀枝花市审计局职能

根据《攀枝花市人民政府办公室关于印发攀枝花市审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（攀府办发〔2018〕号）文件规定，本部门主要职责是：

⑴ 主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

⑵ 贯彻执行国家、省有关审计工作的方针政策和法律法规。起草地方性审计规章草案、规范性文件。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济及相关规章草案、规范性文件。组织对全市性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金的审计和专项审计调查。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。  

⑶ 向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和审计厅提出年度市级预算执行及其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门和县（区）党委、政府通报审计情况和审计结果。

⑷ 直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省市有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（区）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，市级财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；市级政府投资和以市级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

⑸ 按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

⑹ 组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

⑺ 依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

⑻ 指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

⑼ 与县（区）党委、政府共同领导县（区）审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织县（区）审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县（区）审计机关负责人。

⑽ 组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

⑾ 负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

 ⑿ 完成市委和市政府交办的其他任务。

 ⒀ 职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰市县两级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）攀枝花市审计局2020年重点工作

按照全国、全省审计工作会议精神，紧紧结合市委、市政府的总体部署及要求，2019年我局拟将围绕以下八个方面开展审计工作：一是持续开展政策跟踪审计；二是推动财政预算执行审计和部门决算审签；三是加强重点民生资金项目审计；四是深化领导干部经济责任审计；五是推进重大政府性投资项目审计；六是加大对国有企业资产、负债、损益情况审计；七是加快金审三期建设工作；八是做好地方党委、政府交办的其他事项。

2020年，我局审计项目计划安排60个，按照审计署有重点的全覆盖的工作要求，2020年的审计项目计划要维持原有数量，但在审计内容、审计深度有所增加，项目总数预计将按署定3：省定3：市级4的比例划分。

二、单位构成

市审计局为市级独立核算预算单位，下设公益一类事业单位1个，攀枝花市政府投资审计服务中心（未独立核算）。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，市审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、住房保障支出。攀枝花市审计局2020年收支总预算1346.33万元。

（一）收入预算情况审计局2020年收入预算1346.33万元，占全年预算收入100%，比上年增加114.24万元，增幅为9.27%，主要原因为机构改革后增人增编。

（二）支出预算情况

市审计局2020年支出预算1346.33万元，比上年增加114.24万元，增幅为9.27%。其中：基本支出1265.33万元，占全年预算支出94%，比上年增加133.24万元，增幅为11.77%，主要原因为机构改革后增人增编；项目支出81万元，占全年预算支出6%，比上年减少19万元，减幅为19%，主要原因为财政压缩支出。

四、财政拨款收支预算情况说明

市审计局2020年财政拨款收支总预算1346.33万元。收入包括：本年一般公共预算拨款收入1346.33万元；支出包括：一般公共服务支出1107.49万元、社会保障和就业支出148.74万元、住房保障支出90.10万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

市审计局2020年一般公共预算当年拨款1346.331232.09万元，比2019年预算数增加114.24万元，主要是机改后增编增人。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出1107.49万元，占一般公共预算82%；社会保障和就业支出148.74万元，占一般公共预算11%、住房保障支出90.10万元，占一般公共预算7%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）2020年预算数为990.96万元，主要用于机关运行，其中：工资福利支出827.98万元、商品和服务支出162.98万元。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项目）2020年预算数为81万元，主要用于开展审计项目。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）2020年预算数为35.53万元，主要用于投资审计服务中心运行，其中：工资福利支出28.47万元、商品和服务支出7.06万元。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事未归口管理的行政单位离退休（项）2020年预算数为73.92万元，主要用于退休人员工资及奖金，其中：商品和服务支出11.35万元、退休费59.61万元、医疗费补助2.96万元。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）2020年预算数为74.82万元，主要用于机关基本养老保险。

6.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2020年预算数为90.10万元，主要用于住房公积金。

六、一般公共预算基本支出情况说明

市审计局2020年一般公共预算基本支出1265.33万元，其中：

人员经费1083.94万元，主要包括：基本工资239.41万元、津贴补贴474.3万元、奖金19.03万元、绩效工资14.45万元、机关事业单位基本养老保险缴费74.82万元、职工基本医疗保险54.06万元、公务员医疗补助缴费4.32万元、其他社会保险缴费1.78万元、其他工资福利支出49.10万元、住房公积金90.10万元、退休费59.61万元、医疗补助2.96万元。

公用经费181.39万元，主要包括：办公费17.17万元、水费1.72万元、电费4.29万元、邮电费7.36万元、差旅费51.52万元、公务接待费1.9万元、工会经费14.94万元、福利费10.06万元、公务用车运行维护费5.99万元、其他交通费用48.36万元、其他商品和服务支出18.08万元。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

市审计局2020年“三公”经费财政拨款预算数7.89万元，其中：公务接待费1.9万元，公务用车购置及运行维护费5.99万元。

（一）无因公出国（境）经费预算。

（二）公务接待费较2019年预算下降10%。主要原因是财政支出正常性压减。

2020年公务接待费计划用于有正式接待公函的公务接待。

（三）公务用车购置及运行维护费与2019年预算下降10%。主要原因是财政支出正常性压减。

单位现有公务用车2辆，其中：轿车（7座以下商务车）1辆，越野车1辆。2020年安排公务用车运行维护费5.99万元，用于2辆公务用车燃油、维修、车辆通行等方面支出，以保障审计工作顺利开展。

八、政府性基金预算支出情况说明

市审计局2020年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2020年，市审计局以及下属攀枝花市政府投资审计服务中心1家事业单位的机关运行经费财政拨款预算为181.39万元，比2019年预算增加2.58万元，增长1.5%。

（二）国有资产占有使用情况

截至2019年底，市审计局及所属的非独立核算单位共有车辆2辆，其中，执法执勤用车0辆。无单位价值200万元以上大型设备。

（三）绩效目标设置情况

2020年市审计局通用项目和专用项目均按要求实行绩效目标管理，涉及一般公共预算当年拨款81万元。                 

十、名词解释

市审计局单位预算安排支出主要用于保障本部门机构正常运转、完成日常工作任务以及本单位承担的其他审计工作。

基本支出，是用于保障审计机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴、离退休费、住房公积金和日常公用经费等。

项目支出，是用于保障审计机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。

按支出功能分类主要用于以下方面:

（一）一般公共服务，主要用于机关单位人员工资、日常运转以及为完成特定行政工作任务和事业发展目标而安排的年度项目支出，主要包括：审计信息化建设及投资审计项目、经责审计等项目支出。

（二） 社会保障和就业，主要用于机关单位离退休人员支出。

（三）住房保障支出，用于机关单位按照规定标准为职工缴纳住房公积金等支出。

（四）“三公”经费，纳入预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

（五）机关运行费，为保障行政单位（包含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及办公费、水费、电费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费等费用开支。

 

附件：表1.部门收支总表

          表1-1.部门收入总表

          表1-2.部门支出总表

表2.财政拨款收支预算总表

表2-1.财政拨款支出预算表

表3.一般公共预算支出预算表

表3-1.一般公共预算基本支出预算表

表3-2.一般公共预算项目支出预算表

表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表

表4.政府性基金支出预算表

表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表

表5.国有资本经营预算支出预算表

表6.（部门）单位预算项目绩效目标表

 

 

审计局关于2020年部门预算编制的说明[1].doc

         审计局部门预算公开表.xls

         2020年政府采购预算编制说明（攀枝花市审计局）.doc