攀枝花市第十届人民代表大会常务委员会：

按照有关法律规定和市人大常委会安排，受市政府委托，现就攀枝花市2018年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下，请审议。

一、市人大常委会审议意见落实情况

市政府高度重视市人大常委会提出的审议意见，及时组织专题研究，督促有关部门细化措施、协作联动，采取有力有效措施抓好落实工作。一是压实整改主体责任，跟踪督促问题整改。今年8月，市审计局组织各县（区）和26个市级部门（单位）召开审计情况通达会暨问题整改督办会。会议要求，各县（区）和市级各有关部门（单位）要充分认识审计整改工作的严肃性，切实承担整改主体责任，制定整改措施和整改时间表，依法依规把问题整改到位，对未按规定整改、未按时报送整改结果、报送虚假整改情况等问题，审计部门将联合纪检监察、组织人事等部门严肃追责问责。近期，按照市委关于在“不忘初心、牢记使命”主题教育中开展专项整治的要求，市审计局、市扶贫工作局、市农业农村局等政府部门联合市纪委监委，将审计发现问题整改纳入工作方案，通过联合督察和专项整治，审计发现问题整改取得明显成效。二是深化审计成果应用，扩大审计监督成效。市政府高度重视审计反映的情况和提出的建议，针对市本级PPP项目管理及实施情况专项审计项目、2018年重点项目建设情况跟踪审计调查、几家国有企业对外投资、借款、担保情况专项审计调查、乡村振兴战略实施情况审计调查、中央和省级居家养老补助资金使用情况等项目的审计结果市领导作出重要批示，召开相关会议，明确整改要求，加强问题整改。近期，市纪委监委、市财政局、市审计局对各县（区）政府和市级各部门（单位）开展了“加强预算管理，严肃财经纪律”专项整治工作，运用审计成果，聚焦预算安排与执行，坚决查处违纪违规问题。三是加大重点领域监督力度，促进经济社会高质量发展。今年7月，市政府召开PPP项目推进会，专题学习了审计专报《攀枝花市本级PPP项目管理和实践中存在的问题及审计建议》，根据审计建议，对全市下阶段PPP项目管理工作做了进一步研究、部署。8月，市审计局召集市属政府投资建设项目建设单位、主管部门、代建单位认真学习了《攀枝花市政府投资建设项目审计办法》，就如何认真贯彻落实政府投资审计“三个转变”和市委、市政府对政府投资审计的工作要求进行了座谈，明确了从政府投资项目的决策、立项、实施等11个方面依法加强对政府投资项目的审计监督。中共攀枝花市委审计委员会办公室攀枝花市审计局转发了《四川省领导干部自然资源资产离任审计办法（试行）》，把市自然资源和规划局、市生态环境局、市水利局、市林业局等4个一级预算单位和市土地储备中心等18个二级预算单位作为自然资源和生态环境审计科的日常联系单位，实现自然资源和生态环境审计全覆盖。四是创新审计项目管理模式，提升审计监督质量。市审计局对机构改革后的一级预算单位及市属企业开展实地走访调查，收集并关联对比财政与部门、部门与部门、行业与行业之间的信息和数据，摸清审计对象底数，增强审计项目计划的宏观性、整体性。开展审计项目可行性分析，加大对审计项目的价值评估力度，确保开展的审计项目有成果、有价值；坚持审计项目、审计组织方式“两统筹”布局，采取“一审多项”“1+N”嵌入式审计、“由点及面”等模式，实现审计资源有效利用，扩大审计成果。制定了《攀枝花市审计局审计项目过程与质量控制办法（试行）》，严格审计现场管理和“七级复核”责任落实，强化局主要负责人对审计项目质量的控制，全面提升了审计质效。

二、《审计工作报告》反映问题的整改情况

截至今年11月底，《审计工作报告》反映问题违规金额2278.4万元已解缴财政2268.09 万元，剩余违规金额正在整改。管理不规范金额85577.97万元已纠正63605.9万元，剩余管理不规范金额正在整改，采纳审计意见建议102条。

（一）市级预算管理和决算草案审计发现问题的整改情况。

《审计工作报告》主要反映了财政收支管理还不够到位，财政专项资金管理不够严格，PPP项目的财政风险管控有待加强等问题。对扩大土地出让金支出范围2852.85万元问题已认真查找原因，今后杜绝此类问题再次发生。以往年度项目资金及经费结余3958.85万元已进行盘活处理。多补助在攀金融机构财政金融互动奖补专项资金1.58万元，市财政局会同有关县（区）已追回缴入国库。针对上级财政拨付的100万元就业创业补助资金未按权重分配的问题，在2019年上级下达的就业创业专项资金均按照因素、权重进行分配，针对扩大范围使用补助资金5.18万元，相关部门已对该笔资金的归垫问题进行协商，补助资金账面和报表结余差异34.62万元在审计期间已调账处理。购买的设备2.74万元已补记固定资产。完善了发放大学生创业补贴、就业见习补贴的审批手续。2个已入库PPP项目尚有2.45亿元资本金未到位问题，已联系实施机构督促两个社会资本方尽快到位。

（二）市级部门预算执行审计发现问题的整改情况。

《审计工作报告》主要反映了部门财政存量资金未上缴财政、往来款项长期挂账未及时清理、资产管理还需加强、资金使用效益还有待提高等问题。目前，5个单位涉及的财政存量资金570.53万元已上缴财政560.22万元。2个单位往来款长期挂账 1982.01万元已调账1962.73万元。1个单位少记的固定资产84.36万元已补记。1个部门的下属单位未入账固定资产已入账，按名义价值入账的房产，目前仍只能按名义价值入账，待今后确认了原值，再按规定程序进行账务处理。1个下属单位实施的2个建设项目滞后的问题，目前已加快了建设进度。1个下属单位未按规定用途使用资金1.4万元已做调账处理。1个单位国有资产账表不符涉及金额3.86万元、1个单位住房维修基金银行账户34.34万元未纳入会计核算等问题都正在整改中。1个单位扩大范围支出1.64万元已归还原资金渠道。1个下属单位未按规定与下属企业脱钩的问题，近期已依法依规按照注销方案组织实施清算。

（三）民生专项资金和项目审计发现问题的整改情况。

1.5个扶贫专项2017年度实施方案重点内容推进情况审计调查发现问题的整改情况。

《审计工作报告》主要反映了资金使用、资产管理不够规范、部分项目管理不到位、推进滞后的问题。2个县（区）挤占扶贫专项资金共6.26万元均已归垫。1个县（区）已将违规出借价值2.98万元项目设备收回。1个县（区）乡政府未兑付的8.82万元建房补助资金已兑付。各县（区）涉及的部分项目已完善了竣工验收手续、部分项目违反建设程序，项目推进滞后已予以了纠正，完善了相关手续、已收回多支付的监理费0.39万元。未按合同约定办理工程决算、重建设轻管护的问题，各乡镇、学校已采取措施完善了手续，并对建设项目采取措施加强了管护。

2.乡村振兴战略实施情况审计调查发现问题的整改情况。

《审计工作报告》主要反映了农村土地保护有待加强、基础性工作较为薄弱、部分项目推进滞后、资金管理不够规范、农业合作社服务支持体系还不健全等问题。

针对问题东区建立了用地审查机制、定期检查机制，对辖区土地流转项目进行监督检查。西区拟定了《攀枝花市西区农村土地经营权流转管理实施办法（暂行）》。仁和区已联系相关单位和部门正在建设相关系统。米易县调整了农村土地经营权流转台账管理。盐边县农业农村局拟定了《盐边县农业农村局关于加强农村土地流转监督管理的通知》。

针对有55.82亩土地被占用或“非农化”的问题，东区已对违规占用耕地处以罚款43.79万元，按要求移除了耕地上种植的辣木，责令退还非法占用的土地上新建的建筑物和其他设施，现已将相关公司地块纳入2019年攀枝花市土地总体利用规划局部调整方案。西区人民政府已印发了整改方案，目前与相关企业协商中。针对20.65万亩坡度大于15度的基本农田被纳入“两区”（粮食生产功能区、重要农产品生产保护区）划定范围的问题，米易、盐边县向上级汇报沟通协调两区划定事宜。米易县将9.86亩不符合划定标准的地块划入“两区”范围的问题，已通过比对最新的土地现状影像图再次实地踏勘，进行全面勘误，共扣除了9.86亩，并重新补划了“两区”面积9.86亩，经与相关公司衔接，已同意将该两地块从“两区”划定范围内剔除。

针对3个县（区）未完成农村生活污水处理专项规划编制、3个县（区）未完成农村生活污水治理实施细则编制的问题，米易县安排专人负责规划编制工作，于2019年6月底完成了米易县农村生活污水治理专项规划、米易县农村垃圾治理专项规划初稿和初审，计划12月底前完成规划审议及报批工作。西区开展规划前期工作，并委托第三方机构开展调研摸底。盐边县已制定了《盐边县农村生活污水治理设施运行维护管理办法（试行）》和《盐边县农村生活污水治理实施细则（试行）》。

1个县（区）针对未如期完工的14个农村污水处理建设项目问题，已有10个污水处理项目已全面完成，2个项目已完工正在验收，2个项目正在实施建设，3户规模化养殖场已按规定完成环保验收，2个项目结余资金23.19万元已收回区财政统筹。1个县（区）的2个专业合作社未投入产业发展的产业扶持基金借款54.1万元已收回。西区针对未建立农民专业合作社建设工作联席会议相关制度等问题，出台了《中共攀枝花市西区区委办公室 攀枝花市西区人民政府办公室关于印发〈关于加快构建政策体系培育新型农业经营主体的实施意见〉》（攀西委办发〔2019〕8 号）

3.2018年保障性安居工程资金投入和使用绩效审计发现问题的整改情况。

《审计工作报告》主要反映了部分保障性住房管理不到位、资金筹集、管理和使用还不够规范的问题。5137套公租房已有2279套办理了竣工验收备案或产权登记。被用于非居住用途的40套公租房已全部收回或腾退。应收未收租金98.06万元已收回40.51万元。65户不符合住房保障待遇享受条件的租户已全部清退或取消资格。闲置2年以上的6320.74万元财政补助资金已收回财政5836.5万元，同时已支付484.27万元。针对违规列支购房补贴及提前签约奖471.36万元的问题，东区通过区财政资金解决，西区完善提前签约奖文件，并完善相关手续。违规扩大范围实施棚户区改造997.18万元尚未整改，拟由区财政归垫。挪用的宜居社区建设经费46.62万元已全部归垫。78.84万元公租房租金收入已全部解缴入库。2个部门违规收取保障性安居工程异地绿化建设费、白蚁防治费 3.5万元，学校已提出退还申请。

（四）重大政策措施落实跟踪审计发现问题的整改情况。

《审计工作报告》主要反映了部分单位落实优化营商环境有关政策不够到位、清理拖欠民营企业中小企业账款工作有待加强的问题。1个单位的下属单位逾期施工安全措施费3787.81万元已退还500万元。截至2019年2月，部分市属国有企业、西区有关部门拖欠民营企业中小企业账款7196.25万元已整改4086.34万元。

（五）政府投资审计发现问题的整改情况。

1.2018年市重点项目建设情况专项审计调查发现问题的整改情况。

《审计工作报告》主要反映了违规使用征地拆迁补偿资金和工作经费、部分项目存在多支付或违规支付征地拆迁相关补偿、个别乡（镇）存在未上交征地拆迁补偿结余资金的问题。2个单位违规使用征地拆迁补偿资金3266.07万元已归垫 。1个县（区）单位多支付征地拆迁补偿费3.89万元已收回该单位，违规支付地上附着物及青苗补偿费17.11万元已改为足额发放至农户。火车南站站前基础设施征地拆迁资金管理办公室违规支付征地拆迁补偿费5920.85万元中的4366.5万元已完善报账手续。2个乡（镇）征地拆迁补偿结余资金34.74万元已上缴该区扶贫开发局。

2.火车南站站前基础设施项目投资绩效专项审计调查主要问题的整改情况。

《审计工作报告》主要反映的项目建设用地手续不全，未批先用土地826.33亩的问题，已办理完相关手续。火车南站站前基础设施工程已基本完工。关于项目中标人未按合同约定将4200万元磋商保证金转为项目资本金的问题，已责成按要求到位。1个县（区）3个部门挪用项目经费713.24万元中，232.84万元已做调账处理，480.40万元已上缴区财政。

3.重点项目竣工决算审计发现问题的整改情况。

《审计工作报告》主要反映的多计工程价款、违规支付招标代理费、超付工程款和监理费等共计6301.8万元均已核减。

（六）市属国有企业审计发现问题的整改情况。

《审计工作报告》主要反映的1个市属国有企业应归还1111.63万元财政资金利息已上缴财政。240万元长期挂账的欠款、458.35万元政府棚改资金理财收入冲减财务费用、90万元未计担保费收入、违规开展贷款业务、3869.98万元未入账的抵债资产、1056.6万元少计的应收代位追偿款、科目核算错误涉及2079.16万元等问题已调账处理，违规开展贷款业务并形成不良资产140万元已追回。1个市属国有企业长期未归还的财政借款13.7万元已上缴财政。

三、依法移送违纪违法问题线索处理情况

对审计移送的违纪违法问题线索，各级各有关受理单位及时进行调查处理，2018年7月至2019年10月反馈的处理结果反映，共有11人被追责问责，其中：刑事拘留4 人，给予党纪政纪处分 1人，作出诫勉谈话等组织处理6人。

四、下一步工作措施

下一步我们将更加深入地贯彻习近平总书记在中央审计委员会上的重要讲话精神和对审计查出问题整改工作的重要批示精神，认真落实市委审计委员会的要求和市人大常委会审议意见，强力推进审计发现问题整改落实，主要做好以下工作：

一是进一步加大审计监督力度。深入贯彻落实党的十九届四中全会精神，立足审计是宏观管理部门的职能定位，紧紧围绕市委“一、二、三、五”工作思路，加大对重大投资、重点领域的审计监督力度，大力推行大数据审计模式，建立重大建设项目跟踪平台，把全市重点推进项目纳入审计全过程跟踪监督范围，及时反映重大项目进展情况及存在的问题，发挥审计揭示隐患、预警风险的作用，为市委掌握重大项目落实情况及效果，研判全市经济社会发展形势及对策提供有效决策服务。

二是进一步抓好审计成果运用。督促各级各有关部门单位加强对审计发现问题的分析研究，举一反三、标本兼治，建立长效机制，确保审计整改的质量和效果。加强考核奖惩运用，把审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要依据。要进一步加大审计结果和整改结果向社会公开力度，积极发挥社会舆论监督作用，以公开促进整改落实。

三是进一步加大对审计整改的跟踪督办力度。增强政府督办、主管部门督导、审计执行督查工作合力，对尚未完成整改的重点、难点问题，纳入市政府督查督办，压实压紧牵头部门和被审计单位的审计整改主体责任，严格时限要求，限期对账销号，相关情况将按要求及时报送市人大常委会。

今后一个时期，我们将在市委的正确领导和市人大的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，依法履行审计监督职责, 积极推动问题整改落实，进一步巩固审计整改成果, 促进完善制度机制，防患于未然, 提升审计“治已病、防未病”的建设性作用,以更高的标准、更实的举措、更严的作风，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。